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青岛无缝钢管:上市钢企什么最重要?现金流!
作者:青岛长丰钢管 来源:www.zzyysh.com 点击数: 更新时间:2015年07月04 【字体:

24家钢铁上市公司现金流量指标面面观

  通过对2014年24家钢铁上市公司年报分析可以看出,在销售收现比方面,SW钢铁板块(含普钢、特钢,下同)销售收现比平均为98.60,24家钢铁上市公司中有12家上市公司超过平均水平(见表1)。山东钢铁的销售收现比在24家上市公司中排名垫底,是行业平均水平的55.64%,是杭钢股份的45.24%。从同比情况看,共有14家上市公司销售收现比同比上升,表明2014年大多数上市公司在销售商品回收现金的速度同比有所加快。

  在销售现金比率方面,SW钢铁板块销售现金比率平均值为0.09,有13家上市公司达到或超过平均水平(见表2)。安阳钢铁、重庆钢铁在该项指标中居第2位和第1位,主要与二者营业收入均较低有关(分列第16位和第23位)。山东钢铁、八一钢铁销售现金比率为负值,主要由于这两家上市公司经营活动产生的现金流量净额为负,表明这两家上市公司获取现金的能力不强。

  在现金比率方面,24家钢铁上市公司现金比率平均值为0.23,其中有14家上市公司超过平均水平(见表3)。宝钢股份在现金比率方面排名居中,主要受流动负债规模较大的影响———在24家上市公司中排名第2位。

  在全部资产现金回收率方面,24家钢铁上市公司全部资产现金回收率平均值为7.63%,24家钢铁上市公司中有14家上市公司超过平均水平(见表4)。沙钢股份、三钢闽光、杭钢股份、安阳钢铁排名分列第1至4位,主要与这4家上市公司期末资产总额较少有关。宝钢股份在全部资产现金回收率方面排名第6实属不易,其期末资产总额为2286.53亿元,在资产总额较大的情况下仍然能够进入前10位,证明宝钢股份现金流情况较好,获取现金的能力较强。

  在现金营运指数方面,24家钢铁上市公司现金营运指数平均值为1.29,其中有14家上市公司超过平均水平(见表5)。凌钢股份现金营运指数高达11.88,主要与其经营所得现金过少有关———仅1.17亿元,在24家上市公司中排名倒数第二。八一钢铁虽然在现金营运指数中排第2,但其经营所得现金和经营活动产生的现金流量净额均为负值,现金营运指数不能很好地反映八一钢铁的收益质量情况,需特此说明。24家上市公司中只有山东钢铁的现金营运指数为负值,与其经营活动产生的现金流量净额为负值有关。

  我们将24家钢铁上市公司现金流量指标代入系统聚类模型中,经计算及调整后,可以发现,宝钢股份在现金流量5项指标中均表现优异,各项指标无明显短板,故被聚类模型列为第一类群,该类群现金流量充裕。

  河北钢铁、韶钢松山、太钢不锈、华菱钢铁、武钢股份、包钢股份、安阳钢铁7家上市公司被聚类模型列为第二类群,该类群现金流量较充裕。

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